부양가족 보험료 공제 가능 기준 — 배우자·자녀·부모 보험료 처리법

“배우자나 자녀 명의 보험료도 공제받을 수 있을까?”

보험료 세액공제는 본인 명의뿐 아니라 일정 요건을 충족하면 배우자, 자녀, 부모 등 부양가족 명의 보험료도 공제받을 수 있습니다. 하지만 ‘소득 요건’과 ‘실제 납부자’ 기준이 까다로워 잘못 제출하면 공제가 불인정되거나 수정신고가 필요할 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 기준 가족보험 공제 가능 기준부터 공제 한도, 실제 사례까지 정리했습니다.

 

가족 명의 보험료도 조건만 맞으면 전부 공제 가능합니다.

핵심은 ‘소득요건 + 실제 납부자’입니다.

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부양가족 보험료 세액공제 기본 요건

부양가족 명의의 보험료를 공제받기 위해서는 다음 두 가지 기준을 모두 충족해야 합니다.

• ① 소득 요건 충족 – 부양가족의 연 소득금액 100만원 이하
• ② 실제 납부자 요건 – 근로자가 보험료를 직접 부담했을 것

즉, 가족이 보험에 가입했더라도 보험료를 실제로 납부한 사람이 근로자라면 공제할 수 있습니다.

 

어떤 가족이 공제 대상이 될까?

아래 가족은 모두 ‘부양가족’으로 인정되며 보험료 세액공제가 가능합니다.

• 배우자
• 자녀 (20세 이하 일반공제 대상)
• 부모·조부모 (70세 이상 또는 소득요건 충족 시)
• 형제자매 (20세 이하 또는 70세 이상)

단, 근로자의 기본공제 대상자에 포함되어야 하며 소득금액 100만원 초과 시 공제 대상에서 제외됩니다.

 

보험료 세액공제 받기 전, 가족 명의 보험료 세액공제 대상자를 미리 확인하시길 바랍니다.

 

가족 보험료 공제 가능 여부 정리

가족 명의 보험료 공제 가능 여부 (2025년 기준)

가족 구분	공제 가능?	비고
배우자 보험	가능	배우자 소득금액 100만원 이하
자녀 보험	가능	20세 이하 / 소득요건 충족
부모님 보험	가능	70세 이상 또는 소득요건 충족
형제자매 보험	가능	20세 이하 또는 70세 이상
소득 있는 가족(100만원 초과)	불가	부양가족 요건 미충족

즉, 소득요건만 충족한다면 가족 보험료 대부분은 공제 대상이 될 수 있습니다.

 

 

 

가족보험 공제 계산 예시

예를 들어 다음과 같이 납부했다고 가정해볼까요?

부양가족 보험료 공제 계산 예시

보험 대상	보험료	공제율	세액공제 금액
본인 실손보험	60만원	12%	7만2천원
배우자 암보험	50만원	12%	6만원
자녀 질병보험	40만원	12%	4만8천원
합계	150만원	—	12만원(한도)

보장성 보험은 연 100만원까지만 공제되므로 납입금액이 150만원이어도 공제는 12만원(100만원 × 12%)까지만 인정됩니다.

 

추가로, 실손보험 및 생명보험 등 보험료 세액공제에 대한 자세한 내용은 아래 글에서 확인할 수 있습니다.

보장성 보험만 세액공제 가능합니다 — 실손·생명보험 적용 기준

 

 

가족 명의 보험료 공제 시 자주 발생하는 오류

• 가족에게 소득이 있어 공제 대상이 아닌데 제출한 경우
• 부양가족 요건만 보고 실제 납부자 기준을 충족하지 않은 경우
• 보험료가 자동조회되지 않아 누락되는 경우
• 해외보험·단체보험을 잘못 공제한 경우

특히 실수로 공제받은 경우, 추후 수정신고 또는 가산세가 부과될 수 있으니 주의가 필요합니다.

 

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가족 보험료 공제 확인하기

가족 명의 보험료 납부액, 공제 가능여부 미리 확인하시길 바랍니다.

 

 

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가족 보험료 공제 신청 방법

아래 절차로 연말정산에서 쉽게 제출할 수 있습니다.

1. 홈택스 → 연말정산 간소화 → ‘보험료’ 항목 선택
2. 본인·배우자·부양가족 보험료 자동조회 확인
3. 누락된 항목은 보험사에서 영수증 재발급
4. 회사 제출 또는 5월 종합소득세 신고 시 반영

가족보험은 자동조회 누락 비율이 높으므로 보험사 명세서를 반드시 확인하는 것이 좋습니다.

 

가족 보험료 공제 신청 전, 미리 필요한 서류와 영수증 챙기셔야 놓치지 않습니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 배우자 소득이 120만원이면 공제 안 되나요?
A. 네. 소득금액 100만원 이하만 기본공제 대상입니다.

Q. 부모님 보험료도 공제되나요?
A. 70세 이상 또는 소득금액 100만원 이하 조건을 충족해야 공제 가능합니다.

Q. 자녀가 아르바이트로 150만원 벌면 공제 불가인가요?
A. 네. 자녀 소득금액이 100만원을 넘으면 부모가 공제할 수 없습니다.

 

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