보장성 보험만 세액공제 가능합니다 — 실손·생명보험 적용 기준

“실손보험이나 생명보험도 세액공제 받을 수 있을까?”

매달 자동이체되는 보험료 중, 실제로 세액공제를 받을 수 있는 건 보장성 보험뿐입니다. 하지만 보험사에서 자동으로 공제되는 금액이 아니기 때문에, 정확히 어떤 보험이 공제 대상인지 알아두는 게 중요합니다.

이번 글에서는 보장성 보험 세액공제의 기준, 적용 대상, 공제 계산법을 실손보험·생명보험 중심으로 정리했습니다.

 

보장성 보험만 세액공제 가능!

공제율 및 한도만 알아도 연말정산 환급이 달라집니다.

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보장성 보험 세액공제란?

보장성 보험 세액공제는 사망·질병·상해 등의 위험 보장을 목적으로 납입한 보험료에 대해 세금 일부를 환급받을 수 있는 제도입니다. 즉, 단순히 저축이나 투자 목적이 아닌 보험만 공제 대상이 됩니다.

• 공제율: 납입 보험료의 12%
• 공제한도: 연 100만원 (최대 12만원 공제 가능)
• 대상: 본인·배우자·부양가족 명의의 보장성 보험

즉, 연간 100만원까지 납입한 보험료에 대해 세금 12만원을 환급받을 수 있는 셈입니다.

 

보험료 세액공제, 전반적인 가이드라인은 아래 글에서 확인해보세요.

보험료 세액공제 총정리 — 기본 개념부터 한도까지

 

 

 

보장성 보험의 범위

보장성 보험은 사고·질병·사망 등 예기치 못한 위험에 대비하는 보험을 의미합니다. 반면 만기 시 환급금을 받는 저축성 보험은 공제 대상이 아닙니다.

보장성 보험 vs 저축성 보험 비교표

구분	보장성 보험	저축성 보험
목적	질병·사망·상해 보장	만기 시 목돈 수령
예시	실손보험, 암보험, 생명보험, 상해보험	적립보험, 저축성 생명보험, 변액보험
세액공제	가능 (12%)	불가능
환급금 여부	거의 없음	있음 (투자상품 성격)

따라서 같은 ‘보험료’라도 상품 성격이 다르면 세액공제 가능 여부가 달라집니다.

 

같은 보험이라도 보장성 보험만 세액공제가 가능합니다.

미리 세액공제 가능 여부를 확인하세요.

 

 

실손보험 세액공제 기준

실손의료보험은 대표적인 보장성 보험으로 세액공제 대상에 포함됩니다. 다만, 건강보험공단과 연계된 실손보험 통합형만 해당되며, 단체보험(회사 제공)은 개인 공제 불가입니다.

• ✔ 개인 명의로 가입한 실손보험 → 공제 가능
• ✖ 회사 단체보험 → 공제 불가 (회사가 비용처리함)
• ✔ 부양가족 명의 실손보험 → 가족 공제 가능 (소득 100만원 이하)

예를 들어, 본인이 연간 실손보험료로 80만원을 납부했다면 80만원 × 12% = 9만6천원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

생명보험 세액공제 기준

생명보험도 사망 위험에 대비하는 보장성 상품이라면 세액공제 대상입니다. 하지만 만기 환급형이나 저축형 생명보험은 공제가 불가합니다.

생명보험 세액공제 적용 가능 여부

보험 종류	세액공제 가능 여부	비고
정기·종신보험	가능	순수보장형 상품
암보험·질병보험	가능	보장성에 해당
저축성 생명보험	불가	만기환급금 존재
변액보험	불가	투자 성격 포함

따라서 생명보험의 ‘상품설명서’에서 보장성 여부를 반드시 확인하는 것이 중요합니다.

 

생명보험의 세액공제 가능 여부, 연말정산 전 미리 확인하시기를 추천드립니다.

 

보장성 보험 세액공제 계산 예시

근로자가 다음과 같이 보험료를 납부한 경우를 가정해봅시다.

보장성 보험 세액공제 계산 예시

보험 종류	납입 금액	공제율	세액공제 금액
실손보험	80만원	12%	9만6천원
암보험	50만원	12%	6만원
총합계	130만원	—	12만원(한도)

연 100만원까지만 공제되므로, 130만원을 납입했더라도 실제 공제금액은 12만원(100만원 × 12%)까지만 인정됩니다.

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보장성 보험 세액공제 확인하기

실손보험·생명보험 중심. 보장성 보험 세액공제의 기준, 적용 대상, 공제 계산법을 확인해 보세요.

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보장성 보험 세액공제 주의사항

• 저축성보험은 공제 불가 (환급형, 변액형 제외)
• 가족 명의 보험은 소득요건 충족 시만 공제 가능
• 보험사 자동조회 누락 시 영수증 제출 필요
• 단체보험, 해외보험은 개인공제 불가

특히 실손보험의 경우, 일부 구형상품은 ‘저축성’으로 분류될 수 있으므로 보험사에서 보장성 여부를 반드시 확인해야 합니다.

 

보장성 보험 세액공제, 연말정산 전 미리 확인하세요.

 

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 암보험과 실손보험 둘 다 공제되나요?
A. 네. 두 상품 모두 보장성 보험으로 합산 100만원 한도 내 공제됩니다.

Q. 해외여행자보험도 공제 가능?
A. 불가능합니다. 일시적 보험은 보장성 세액공제 대상이 아닙니다.

Q. 회사 단체보험이 있으면 개인공제는 못 받나요?
A. 네. 회사가 이미 비용 처리한 보험은 개인 세액공제 대상이 아닙니다.

 

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