월세 세액공제 공제율·공제금액 계산 방법 — 얼마 돌려받을까?

“월세 세액공제, 실제로 얼마를 돌려받을 수 있을까?”

월세 세액공제는 ‘조건’도 중요하지만, 공제율과 공제금액 계산 방식을 정확히 알아야 내가 받을 수 있는 환급액을 바로 예측할 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 기준 월세 세액공제의 공제율, 공제한도, 실제 환급액 계산법을 표와 예시로 쉽게 정리했습니다.

월세 공제는 ‘세액공제’라서 실제 환급액이 바로 늘어납니다.

소득공제보다 효과가 즉시 크다는 점도 큰 장점입니다.

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월세 세액공제의 공제율은 10% 또는 12%

월세 세액공제는 소득에 따라 두 가지 공제율이 적용됩니다.

월세 세액공제 공제율

구분	공제율	적용 대상
총급여 5,500만원 이하	12%	근로자 및 종합소득금액 4,500만원 이하 사업자
총급여 5,500만원 초과 ~ 7,000만원 이하	10%	소득 기준 충족 시 적용

즉, 연봉이 낮을수록 더 높은 공제율(12%)을 적용받습니다.

 

월세 세액공제 가능한 주택기준과 증빙요건 등 기본정보는 아래 글에서 자세히 확인하시기 바랍니다.

월세 세액공제 기본 조건 총정리 — 누가 받을 수 있을까?

 

 

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월세 세액공제 한도 (300만원 또는 750만원)

월세 세액공제는 납부한 월세의 일정 금액까지만 공제가 가능합니다.

주택 종류에 따라 한도가 다릅니다.

월세 공제한도 (2025년 기준)

주택 유형	공제 가능한 월세 한도	비고
일반 월세 주택	월세 연 300만원까지	기본 케이스
보증금 없는 월세(전액 월세)	최대 750만원까지	월세 비중이 매우 높은 경우

→ 대부분은 연 300만원 한도를 기준으로 계산하면 됩니다.

 

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월세 세액공제 계산 공식

기본 계산은 매우 간단합니다.

월세 세액공제액 = 공제율 × 공제대상 월세액

예시: 연 월세 6,000,000원(월 50만원) 지급

• 공제대상 월세한도: 300만원
• 소득구간: 총급여 5,500만원 이하 → 공제율 12%

→ 세액공제액: 300만원 × 12% = 360,000원

즉, 월세를 600만원 냈어도 실제로는 300만원까지만 인정되기 때문에 환급액은 36만원이 되는 구조입니다.

 

 

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소득구간별 실제 환급액 비교

월세 금액별 예상 환급액(연 300만원 인정 기준)

연 월세 금액	총급여 5,500 이하 (12%)	총급여 5,500~7,000 (10%)
200만원	240,000원	200,000원
300만원(한도)	360,000원	300,000원
500만원	360,000원	300,000원

월세가 300만원을 넘더라도 공제액은 더 늘어나지 않습니다.

보증금이 있는 경우와 없는 경우 차이

보증금이 있어도 월세 공제에는 직접 영향이 없습니다. 하지만 보증금이 없고 월세만 내는 구조라면 한도가 750만원까지 확대될 수 있습니다.

• 보증금＋월세 → 연 300만원 한도
• 보증금 없는 월세 → 연 750만원 한도

해당 여부는 계약서 조건에 따라 결정됩니다.

 

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가장 많이 환급받는 사람들의 공제 전략

월세 공제액을 최대치로 받는 사람들의 공통된 패턴은 아래와 같습니다.

• 전입신고를 반드시 해둠
• 계약서·송금내역을 본인 명의로 맞춰둠
• 월세를 매월 같은 계좌에서 자동이체
• 총급여 확인 후 공제율(10%·12%) 계산

특히 공제율이 12%인지 10%인지에 따라 환급액이 크게 달라지니 소득구간 확인은 필수입니다.

 

 

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FAQ

Q. 월세 500만원 냈는데 왜 300만원만 인정되나요?
A. 일반 월세의 기본 공제한도가 300만원이기 때문입니다.

Q. 공제율은 어떻게 정해지나요?
A. 총급여가 5,500만원 이하이면 12%, 초과하면 10%입니다.

Q. 보증금 없는 월세라 공제를 더 받을 수 있다는데 맞나요?
A. 네. 연 750만원까지 가능하지만 계약 구조에 따라 다릅니다.

Q. 월세를 현금으로 줬는데 영수증은 있습니다. 가능한가요?
A. 송금내역이 없으면 실무적으로 인정받기 어렵습니다.

 

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