월세 세액공제 기본 조건 총정리 — 누가 받을 수 있을까?

“월세 세액공제, 나는 가능한지부터 확인해야 한다.”

월세 세액공제는 가장 질문이 많은 공제 중 하나입니다. 하지만 조건이 명확하기 때문에, 핵심 기준만 정확히 알면 내가 공제를 받을 수 있는지 단번에 판단할 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 기준 월세 세액공제의 공제 대상자, 주택 조건, 소득 기준, 계약 기준을 한 번에 정리합니다.

월세를 내는 근로자라면 세액공제를 놓치면 안 됩니다.
조건만 맞으면 최소 수십만 원~100만 원 이상 환급이 가능합니다.

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월세 세액공제 받을 수 있는 사람은 누구인가?

월세 세액공제는 모든 사람이 받을 수 있는 제도가 아닙니다. 근로자(혹은 사업자 중 종합소득세 신고자) 중 소득이 일정 기준 이하인 경우에만 가능합니다.

기본 조건 3가지

• ① 총급여 7,000만원 이하 근로자 (종합소득금액 6,000만원 이하)
• ② 무주택 세대주 또는 세대원
• ③ 실제로 월세를 지급하고 주민등록도 거주지와 일치

이 3가지만 충족하면 기본적으로 ‘대상자’가 됩니다.

 

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총급여 기준: 월세 세액공제 소득 요건

소득 기준은 가장 중요한 항목입니다.

월세 세액공제 소득 기준

구분	요건	비고
근로자	총급여 7,000만원 이하	연말정산에서 가장 많이 적용
사업자	종합소득금액 6,000만원 이하	종소세 신고자 대상

총급여 7,000만원을 초과하면 월세 세액공제를 받을 수 없으니 연봉이 기준선 근처라면 꼭 확인해야 합니다.

 

 

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월세 세액공제 가능한 주택 기준

월세를 낸다고 모두 공제되는 것이 아닙니다. 주택 요건을 충족해야 합니다.

인정되는 주택

• 오피스텔(주거용)
• 다가구·다세대주택
• 원룸·고시원(계약 필수)
• 주택법상 주거용 건물 전체

인정되지 않는 경우

• 업무용 오피스텔(주거용 등록 없을 시)
• 숙박업 등록된 고시원·레지던스
• 에어비앤비·단기월세

핵심은 임대사업자 등록 여부가 아니라 ‘주거용인지’ 여부입니다.

 

 

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세대주/세대원 모두 공제 가능한가?

세대주가 아니어도 공제 가능합니다.

가능

• 세대주가 따로 살고, 본인이 실제로 월세를 내는 경우

불가능

• 세대주가 월세 주소지에 함께 사는 경우, 세대원 공제 불가

즉, 거주지 기준이 핵심입니다.

 

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월세 세액공제 연말정산 준비하기

연말정산 월세 세액공제 공제 가능한지, 필요한 증빙은 무엇인지

미리 준비하시길 바랍니다.

 

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월세 계약 및 지급 증빙 요건

월세 세액공제를 받으려면 아래 2가지가 반드시 필요합니다.

• ① 본인 명의의 임대차계약서
• ② 본인 계좌에서 월세 이체

월세를 부모 계좌에서 내거나 현금으로 지급하면 공제가 거의 어렵습니다.

또한 계약서가 없다면 액수가 아무리 커도 공제로 인정받기 어렵습니다.

 

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자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 가족 명의 집에 월세 내는데 공제되나요?
A. 직계존비속 소유 주택은 공제 불가입니다.

Q. 월세 계약은 부모 이름으로, 돈은 제가 냅니다. 가능한가요?
A. 계약자와 납부자가 동일해야 합니다.

Q. 전입신고 안 하면 공제받을 수 있나요?
A. 사실상 불가합니다. 전입신고는 필수입니다.

Q. 반전세는 공제되나요?
A. 월세가 있는 경우에만 ‘월세 부분’만 세액공제가 적용됩니다.

 

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