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“기부금 영수증이 홈택스에서 안 뜨는데, 세액공제 받을 수 있을까?”
연말정산 시즌마다 가장 많이 검색되는 항목이 바로 ‘기부금 영수증 누락’입니다. 기부금 세액공제는 단체가 국세청 시스템에 연동되어 있지 않으면 홈택스 간소화 서비스에 자동으로 표시되지 않을 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 기준으로 바뀐 기부금 영수증 발급·조회 방법과 누락 시 처리 절차를 정리했습니다.
기부금 영수증 자동조회 원리
국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서는 기부금 단체가 신고한 자료를 바탕으로 자동으로 영수증 정보를 불러옵니다. 하지만 모든 단체가 홈택스 시스템과 연동되어 있지는 않기 때문에 자동으로 보이지 않을 수도 있습니다.
- 국세청 지정기부금단체 → 자동조회 가능
- 비지정기부금단체 → 자동조회 불가
- 해외단체·소규모단체 → 수동 제출 필요
따라서 홈택스에 나타나지 않아도, 단체에서 직접 발급한 기부금 영수증을 제출하면 세액공제를 받을 수 있습니다.
기부금 영수증 발급 방법
기부금 영수증은 다음의 세 가지 방법으로 발급받을 수 있습니다.
- ① 홈택스 간소화 서비스 – 자동조회 항목 확인 (연 1월 중순 오픈)
- ② 기부단체 홈페이지 – 로그인 후 PDF 발급 가능
- ③ 이메일/우편 발급 – 단체 고객센터 요청 시 수동발급
발급된 영수증에는 반드시 다음의 정보가 포함되어야 유효합니다.
- 기부자명, 주민등록번호 앞 6자리
- 단체명 및 사업자등록번호
- 기부일자 및 금액
- 발급일자 및 단체 직인
이 중 하나라도 누락되면 세액공제가 반려될 수 있습니다.
홈택스에서 기부금 조회하는 방법
홈택스에서 기부금 내역을 확인하려면 아래 절차를 따르면 됩니다.
- 홈택스 로그인 → 연말정산 간소화
- ‘소득·세액공제 자료 조회’ 선택
- ‘기부금 항목’ 클릭 → 단체명, 금액 확인
- 조회되지 않는 경우 직접 영수증 제출
만약 조회가 안 된다면, 단체의 국세청 등록 여부를 확인하거나 직접 단체에 요청하여 별도의 영수증을 발급받아야 합니다.
기부금 영수증 누락 시 처리 방법
연말정산 시 누락된 기부금은 다음 두 가지 방법 중 하나로 보완할 수 있습니다.
- 1. 원천징수영수증 제출 시 추가 제출 – 회사에 직접 영수증 제출
- 2. 5월 종합소득세 신고 시 반영 – 홈택스 직접 입력 가능
특히 근로자가 연말정산 이후에 영수증을 늦게 받은 경우, 5월 종합소득세 신고 기간(5월 1일~5월 31일)에 ‘기부금 명세서’ 항목을 직접 입력해 공제를 받을 수 있습니다.
현금 기부와 현물 기부도 기부금 세액공제 받을 수 있습니다. 증빙처리 방법 확인해보세요.
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기부금 영수증 증빙처리 방법
홈택스에 자동조회 뜨지 않아도 기부금 세액공제 가능합니다.
환급액 포기하지 마세요
자동조회 불가 단체 예시
| 구분 | 설명 | 비고 |
|---|---|---|
| 해외 NGO | 세이브더칠드런, 플랜코리아 등 외교부 등록기관 | 직접 영수증 제출 필요 |
| 소규모 복지시설 | 비영리법인 등록 미비로 자동조회 불가 | 수동입력 필요 |
| 일부 종교단체 | 지정기부금 미등록 시 자동조회 불가 | 별도 영수증 제출 필요 |
이 단체들의 기부금도 세액공제는 가능하지만, 홈택스에서 자동조회되지 않기 때문에 반드시 직접 증빙 제출이 필요합니다.
자동조회가 불가해도 기부금 세액공제 가능합니다.
직접 증빙 제출을 통해 연말정산 시 환급 받으세요.
기부금 영수증 관련 자주 묻는 질문
Q. 홈택스에서 일부 기부금만 보이는 이유는?
A. 단체가 국세청 연동을 하지 않은 경우 자동조회되지 않습니다.
Q. 영수증을 잃어버리면 어떻게 하나요?
A. 단체에 요청하면 재발급 가능합니다. 발급일자는 공제에 영향을 주지 않습니다.
Q. 작년 누락분을 올해 공제받을 수 있나요?
A. 불가능합니다. 해당 연도 안에서만 세액공제가 인정됩니다.
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