보험료 세액공제 총정리 — 기본 개념부터 한도까지

“보험료로 낸 돈, 연말정산에서 얼마나 돌려받을 수 있을까?”

매달 꼬박꼬박 내는 보험료도, 조건만 맞으면 세액공제로 돌려받을 수 있습니다. 하지만 모든 보험이 공제 대상은 아니며, 공제율과 한도도 보험의 종류마다 다릅니다.

이번 글에서는 2025년 기준으로 변경된 보험료 세액공제의 개념, 공제율, 한도, 그리고 주의할 점을 정리했습니다. 

"보험료는 지출이 아니라 절세 도구입니다."

공제 가능한 보험만 정확히 알아도 환급액이 달라집니다.

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보험료 세액공제란?

보험료 세액공제는 근로소득자가 납부한 보험료 중 일정 금액을 세금에서 직접 차감해주는 제도입니다. 즉, 보험에 가입하면 세금을 줄일 수 있는 절세 혜택이 주어지는 것이죠.

단, 모든 보험료가 공제 대상은 아니며 보장성 보험과 연금저축·퇴직연금 등 일부 항목만 공제 대상에 포함됩니다.

 

공제 가능한 보험 종류

2025년 기준 공제 가능한 보험료 항목 정리

보험 구분	공제 대상	공제율	공제 한도
보장성 보험	생명보험, 상해보험, 실손보험 등	12%	100만원 (최대 12만원 공제)
장애인 전용 보험	장애인전용보험, 장애인보험상품	15%	100만원 (최대 15만원 공제)
연금저축보험	연금저축, 연금보험	13.2~16.5%	연 400만원
퇴직연금(IRP)	개인형퇴직연금(IRP) 납입금	13.2~16.5%	연 700만원 (연금저축 포함)

즉, 단순 보장성 보험은 12% 세액공제, 연금 관련 상품은 최대 16.5%까지 공제가 가능합니다.

 

공제 한도에 맞게 보험료 지급액을 설계할 수 있습니다.

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보험료 세액공제 계산 예시

예를 들어, 근로자가 연간 보장성보험료로 80만원을 납부했다면, 세액공제는 다음과 같이 계산됩니다.

80만원 × 12% = 9만6천원 세액공제

즉, 실제 세금이 9만6천원 줄어드는 효과가 발생합니다.

연금저축이나 IRP 계좌에 추가 납입을 하면 최대 연 115만5천원(700만원 × 16.5%)까지 공제받을 수 있습니다.

 

공제 대상자 기준

보험료 세액공제는 근로소득자 본인을 기준으로 하지만, 배우자나 부양가족 명의로 가입한 보험도 일부 공제가 가능합니다.

• 본인 명의 보험 → 전액 공제 가능
• 배우자 명의 보험 → 소득금액 100만원 이하일 경우 공제 가능
• 자녀·부모 명의 보험 → 부양가족 요건 충족 시 공제 가능

단, 가족 명의로 납부한 보험이라도 근로자가 실제로 보험료를 납부해야 공제 대상에 포함됩니다.

 

보험료 세액공제 신청 방법

연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 보험료 내역이 제공됩니다. 조회되지 않는 항목은 해당 보험사에서 직접 영수증을 발급받아 제출해야 합니다.

1. 홈택스 → 연말정산 간소화 → ‘보험료 항목’ 선택
2. 보험사 자동조회 확인
3. 누락된 보험사 → 별도 영수증 제출

보험료 공제 항목은 대부분 자동조회되지만, 신규 가입 보험이나 해외보험은 수동 제출이 필요할 수 있습니다.

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절세 도구, 보험료 세액공제

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보험료 세액공제 시 주의할 점

• 저축성보험은 공제 대상이 아님 (보장성만 가능)
• 보험사 자동조회 내역 반드시 확인
• 가족보험 공제 시 실제 납부자 증빙 필요
• 해외보험·외화보험은 별도 신고 필요

특히 ‘저축성 보험(만기환급형)’은 공제 대상이 아닙니다. 순수 보장형 상품만 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

보험료 세액공제, 중요한 절세 수단입니다.

전문가와 상담을 통하면 환급액이 달라집니다.

 

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 실손보험도 세액공제 되나요?
A. 네. 보장성보험으로 분류되어 연 100만원 한도 내 공제됩니다.

Q. 자동차보험이나 여행자보험은요?
A. 불가합니다. 이는 일시적 계약으로 ‘보장성 세액공제’ 대상이 아닙니다.

Q. 부양가족 명의 보험도 되나요?
A. 소득금액 100만원 이하 가족의 보험료는 본인 공제로 가능합니다.

 

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