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“난임 시술비나 출산비용도 세금 공제될까?”
의료비 세액공제는 단순한 병원비뿐 아니라 난임·출산·한의원 치료비도 포함됩니다. 특히 난임시술비는 일반 의료비보다 공제율이 높고, 출산 관련 진료비는 연 소득과 관계없이 대부분 인정됩니다.
이번 글에서는 2025년 기준 난임·출산·한의원 의료비 공제 요건과 실제 환급받는 금액 계산법을 간단히 정리했습니다.
난임 시술비 세액공제
난임시술비는 일반 의료비보다 높은 세액공제율 20%가 적용됩니다. 인공수정, 시험관 시술, 배아 이식 등 난임 관련 진료비가 모두 포함되며, 한도 제한이 없습니다.
남편 또는 아내 명의로 결제해도 공제 가능하며, 두 사람 중 근로소득이 있는 배우자가 신고하면 세액공제를 받을 수 있습니다.
출산비용 공제
출산과 관련된 병원비, 산부인과 진료비, 입원비, 검사비, 처방약비는 모두 공제 대상입니다. 출산을 위한 입원·수술비뿐 아니라 임신 중 진료비도 포함됩니다.
- 공제 가능: 산부인과 진료비, 초음파 검사, 출산 입원비, 제왕절개비
- 공제 불가: 산후조리원 비용, 미용 목적의 시술, 영양제·보조식품
특히 산후조리원 비용은 의료행위가 아니기 때문에 공제되지 않습니다. 단, 출산 합병증 치료비는 의료비로 인정됩니다.
치료비 등의 의료비 세액공제는 공제가능여부 확인이 중요합니다.
미리 확인하여 준비하시면, 환급액을 극대화할 수 있습니다.
한의원 진료비 공제
한의원 진료비도 ‘치료 목적’이면 의료비 세액공제가 가능합니다. 한약, 침·뜸·부항·추나요법 등 대부분의 진료비가 포함됩니다.
다만 단순 피로회복, 미용 목적의 한방시술은 제외됩니다. 예를 들어 다이어트 한약이나 미용침은 공제 대상이 아닙니다.
- 공제 가능: 추나요법, 불임·통증·위장질환 치료 한약
- 공제 불가: 미용침, 다이어트 한약, 피로회복 목적 진료
한의원도 의료기관으로 인정되기 때문에, 사업자등록번호가 있는 진료 영수증이면 모두 증빙 가능합니다.
한의원 진료비가 비급여 항목이라 세액공제가 안된다고 생각할 수 있습니다.
치과 등 비급여 치료항목 세액공제 여부, 다음 글에서 정확히 알고 가시기 바랍니다.
치과·비급여·성형외과 의료비, 세액공제 가능 불가 기준 총정리
“라식, 임플란트, 교정비도 의료비 공제 받을 수 있을까?”의료비 세액공제는 대부분의 병원비에 적용되지만, 치과나 성형외과처럼 비급여 진료가 많은 곳은 공제 여부가 헷갈리기 쉽습니다.
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공제율 및 계산 예시
| 항목 | 세액공제율 | 공제 한도 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 난임시술비 | 20% | 한도 없음 | 부부 공동공제 가능 |
| 출산·임신 진료비 | 15% | 근로소득의 3% 초과분 | 산후조리원 제외 |
| 한의원 진료비 | 15% | 근로소득의 3% 초과분 | 치료 목적만 인정 |
예를 들어 난임 시술비 400만원을 지출했다면 세액공제액은 20%인 80만원이 됩니다. 출산비용이나 한방치료비는 15% 공제율을 적용합니다.
큰 지출이 예상되는 난임·출산·임신·한의원 진료비, 세액공제율과 공제 한도 손해보지 않도록 정확히 확인해 보세요.
증빙 및 신청 방법
홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 대부분의 병원비와 한의원 진료비가 자동 조회되지만, 난임시술비는 일부 병원에서 누락될 수 있습니다.
- 병원·한의원 영수증 또는 납입증명서 제출
- 난임시술비: 시술확인서 또는 진단서 첨부
- 산후조리원 영수증은 제외
난임·출산 관련 의료비는 금액이 큰 만큼, 증빙서류를 꼼꼼히 챙기면 세금 환급 효과가 큽니다.
난임·출산·한의원 치료비 세액공제
한번에 큰 비용이 지출될 수 있는 난임·출산·한의원 치료비
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 난임 시술을 아내 명의로 결제했는데 남편이 공제받을 수 있나요?
A. 가능합니다. 부부 중 근로소득이 있는 사람이 신고하면 공제됩니다.
Q. 한의원에서 난임 치료를 받았어요. 공제되나요?
A. 치료 목적이라면 가능합니다. 단, 한약 조제만으로는 인정되지 않을 수 있습니다.
Q. 산후조리원 비용은 왜 안되나요?
A. 조리원은 의료기관이 아닌 숙박서비스로 분류되기 때문입니다.
부모님·배우자·자녀 등이 쓴 의료비도 공제 가능 대상일 수 있습니다.
아래 글에서 공제가능대상 범위를 확인해 보세요.
의료비 세액공제 부모님·배우자·자녀 공제대상 범위, 어디까지 공제될까?
“부모님 병원비, 자녀 병원비.. 대신 냈는데 공제받을 수 있을까?”의료비 세액공제는 근로자 본인뿐 아니라 가족을 위해 지출한 병원비도 환급받을 수 있습니다. 하지만 누구의 의료비까지 공
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