치과·비급여·성형외과 의료비, 세액공제 가능 불가 기준 총정리

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“라식, 임플란트, 교정비도 의료비 공제 받을 수 있을까?”

의료비 세액공제는 대부분의 병원비에 적용되지만, 치과나 성형외과처럼 비급여 진료가 많은 곳은 공제 여부가 헷갈리기 쉽습니다. 치료 목적이라면 공제 대상이지만, 미용 목적이라면 단 1원도 인정되지 않습니다.

이번 글에서는 치과·성형외과·비급여 진료의 공제 가능 기준을 깔끔히 정리했습니다. 짧은 글이지만, 놓치면 세금이 그대로 사라집니다.

치료 목적이면 공제 가능, 미용 목적이면 불가능!

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치과 의료비 공제 기준

치과 진료비는 대부분 공제 대상입니다. 단, ‘치료 목적’으로 인정될 경우에 한하며, ‘미용 목적’일 경우 공제되지 않습니다.

• 공제 가능: 충치·잇몸질환 치료, 임플란트, 틀니, 교정(치료 목적), 발치, 보철
• 공제 불가: 치아 미백, 심미보철(심미 목적), 미용 교정

치과 교정은 치료 목적이라면 공제되며, 의사의 ‘치료 목적 진단서’가 있으면 홈택스에서도 인정됩니다.

 

비급여 진료의 공제 기준

비급여 항목이라도 치료 목적이라면 공제 가능합니다. 예를 들어 라식·라섹, MRI, 도수치료, 피부질환 치료 등은 대부분 의료 목적이라면 인정됩니다.

다만 건강보험이 적용되지 않는다는 이유만으로 모두 공제되는 것은 아닙니다. 공제 여부는 ‘진단명과 치료 목적 증빙 여부’로 판단됩니다.

• 공제 가능: 라식·라섹(시력 교정 목적), 도수치료, 피부 트러블 치료, 통증 완화 주사
• 공제 불가: 미용 시술(보톡스·필러·레이저 토닝), 제모, 지방흡입 등

치료 목적이라면 비급여라도 세액공제가 가능하므로, 진료 후 반드시 ‘치료 목적’ 명시된 영수증을 보관하세요.

 

흔히 비급여 항목은 의료비 세액공제가 안될거라 생각합니다.

세액공제 가능여부를 미리 확인하시고 환급액을 놓치지 마세요.

 

성형외과 의료비 공제 기준

성형외과 진료는 대부분 미용 목적이므로 원칙적으로 공제되지 않습니다. 다만 치료 목적 성형수술의 경우는 예외적으로 공제 가능합니다.

• 공제 가능: 교통사고·화상·질병으로 인한 재건수술, 흉터 교정, 선천적 기형 교정
• 공제 불가: 쌍꺼풀, 코 성형, 윤곽, 리프팅, 미용 목적 주사

의료 목적이 입증되면 세액공제율 15%가 적용되며, 치료비 전액을 증빙 제출할 경우 환급액이 상당히 커질 수 있습니다.

 

의료비 세액공제, 적용 기준 어려워 하지 마세요! 아래 글에서 쉽게 이해하실 수 있습니다.

의료비 세액공제 총정리! 연말정산시 놓치지 마세요

 

 

증빙서류 준비 팁

치료 목적임을 입증할 수 있는 진단서 또는 진료확인서가 가장 중요합니다. 또한 세금계산서·영수증에는 병원명, 환자명, 금액이 명확히 기재되어야 하며, 비급여 항목일 경우 ‘치료 목적’임을 반드시 표기해야 합니다.

• 진료확인서 (치료 목적 명시)
• 의사 진단서
• 세금계산서 또는 카드 결제 영수증

이 서류들은 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회되지 않기 때문에 직접 병원에서 발급받아 제출해야 합니다.

 

같은 진료확인서라도 치료 목적이 명시되었는지 여부에 따라 공제여부가 달라집니다.

정확한 의료비 세액공제를 위해 미리 확인하시기 바랍니다.

세액공제율 및 한도

구분	세액공제율	한도	비고
일반 의료비 (치과·비급여·성형 포함)	15%	근로소득의 3% 초과분	치료 목적만 해당
난임시술비	20%	한도 없음	별도 항목

세액공제율은 15%지만, 금액이 큰 비급여 항목은 절세 효과가 큽니다. 예를 들어 임플란트 300만원이라면, 약 45만원의 세금 환급 효과가 발생합니다.

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치과·비급여·성형외과 의료비 세액공제 가능여부 확인

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 라식 수술은 공제되나요?
A. 네. 시력 교정 목적의 라식·라섹은 치료 목적이므로 공제됩니다.

Q. 교정비는 미용이라던데요?
A. 의사의 진단서에 ‘부정교합 교정 치료’로 명시되어 있으면 공제됩니다.

Q. 보톡스·필러도 병원비인데 왜 안되나요?
A. 미용 목적이기 때문입니다. 치료 목적일 경우(예: 근육질환)는 예외 인정됩니다.

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