종교·문화·공익 기부금별 세액공제율 완벽정리

“기부금, 다 똑같이 공제되는 게 아닙니다.”

기부금 세액공제는 단체의 성격에 따라 공제율과 한도가 완전히 다릅니다. 특히 종교단체나 문화예술, 사회복지 단체에 기부하는 경우에는 단체 유형별 공제 한도를 정확히 알고 신청해야 환급액이 달라집니다.

이번 글에서는 2025년 기준으로 변경된 종교·문화·공익 기부금의 세액공제율과 한도, 주의사항을 정리했습니다.

같은 금액을 기부해도 단체 종류에 따라 세금 환급이 달라집니다.

공제율 및 한도만 제대로 알면 2배 차이 납니다.

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종교단체(교회, 성당, 사찰 등)에 기부한 금액은 지정기부금으로 분류됩니다. 공제율은 15%이며, 한도는 근로소득금액의 30%까지입니다.

단, 종교단체가 국세청에 등록된 ‘지정기부금 단체’여야 공제가 인정되며, 비등록 단체의 헌금이나 후원금은 세액공제를 받을 수 없습니다.

예를 들어 연소득 5,000만원 근로자가 300만원을 교회에 기부했다면, 300만원 × 15% = 45만원 세액공제가 가능합니다.

개인(근로자)들은 종교단체에 기부한 금액이 많을 수 있습니다.

놓치지 말고 환급액을 확인하세요.

문화예술 관련 기부금은 일반 지정기부금보다 혜택이 큽니다. ‘문화예술진흥법’에 따라 등록된 문화단체·예술재단·박물관·공연단체 등에 대한 기부금은 공제한도가 소득금액의 30% + 추가 10%까지 확대됩니다.

즉, 일반 기부금보다 공제 한도가 넓어 문화예술 후원은 ‘절세형 기부’로 활용하기 좋습니다.

사회복지단체나 공익법인, 구호단체, 국제NGO 등 공익 목적의 기부금은 모두 지정기부금으로 분류됩니다. 대표적인 예로 사회복지공동모금회, 굿네이버스, 유니세프, 월드비전 등이 있습니다.

공익단체 기부금은 대부분 국세청 연말정산 간소화 시스템에서 자동조회되지만, 해외 NGO의 경우는 직접 영수증을 제출해야 합니다.

기부금 유형	공제율	공제한도	비고
종교단체 기부금	15% (1천만원 초과분 30%)	소득금액의 30%	국세청 지정단체만 인정
문화예술 기부금	15% (1천만원 초과분 30%)	소득금액의 40%	문화예술진흥법 등록단체
공익·사회복지 기부금	15% (1천만원 초과분 30%)	소득금액의 30%	사회복지·국제NGO 등

공제율은 같지만, 한도에서 큰 차이가 있습니다. 문화예술 기부금은 추가 10%가 인정되기 때문에 세금 환급 효과가 가장 큽니다.

기부와 함께 세금 환급 효과를 누리세요.

공제율 및 한도를 제대로 알면 최대의 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

특히 개인 SNS 모금이나 비등록 단체 기부금은 법적으로 공제 대상이 아닙니다. 홈택스 ‘기부금단체 조회 서비스’에서 반드시 단체 등록 여부를 확인하세요.

같은 금액을 기부해도 단체에 따라 공제액이 달라집니다. 공제액을 계산해 보세요.

Q. 교회 헌금도 기부금 공제가 되나요?
A. 해당 교회가 국세청 지정기부금 단체로 등록되어 있으면 가능합니다.

Q. 미술관 후원금은 공제되나요?
A. 예술진흥법상 등록된 문화기관이면 문화기부금으로 공제 가능합니다.

Q. 해외 구호단체 기부금도 되나요?
A. 외교부 등록 국제NGO에 한해 공제 가능합니다 (유니세프·세이브더칠드런 등).

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